Deel I. Tips m.b.t. uw beroepskosten
1. Alle kosten van een vennootschap zijn in principe beroepskosten 3
2. `Eigen' kosten van de vennootschap 5
3. Verhuur een deel van uw woning aan uw vennootschap 7
4. Laat uw vennootschap bepaalde beroepskosten vooruitbetalen ... 10
5. Bespaar registratierechten bij uw handelshuurhernieuwing 11
6. Hoe vermijdt uw vennootschap discussies over haar restaurantkosten? 12
7. Kunt u ook op zondag restaurantkosten maken? 14
8. Organiseer uw personeelsfeest op kosten van de fiscus 15
9. Hoe slim, maar veilig doorfactureren? 17
10. Is een communie- of een huwelijksfeest gedeeltelijk aftrekbaar? 19
11. School u bij op kosten van de fiscus 21
12. Wanneer zijn zakenreizen aftrekbaar? 23
13. Wanneer is een uitgave een niet-aftrekbare luxe-uitgave? 26
14. Sponsoring: voor wat hoort wat 28
15. Koop uw kostuum op kosten van de vennootschap 31
16. Uw vennootschap houdt een opendeurdag, wat met de kosten? 36
17. Relatiegeschenken zijn voor de helft aftrekbaar in de
vennootschapsbelasting 39
18. Demonstratiekosten zijn ook kosten 42
19. Laat uw vennootschap haar kosten op voorhand betalen 43
20. De grens tussen kosten en investeringen is soms flinterdun 45
21. Schrijf sneller of 47
22. Verkoop bepaalde goederen aan uw vennootschap 49
23. Koop uw kunstwerken aan via een omweg 51
24. Scheid de lening van uw andere vennootschap kwijt 54
25. Laat uw vennootschap slim herbeleggen in vruchtgebruik 56
26. Een tweede vennootschap en belastingen besparen 59
27. Leg de nodige voorzieningen aan 61
28. Werkt uw vennootschap met een 'boemerangtantieme'? 63
29. Laat uw hospitalisatieverzekering betalen door uw vennootschap 65
Deel II. De fiscale behandeling van uw wagenpark
1. Zijn autokosten niet meer voor 75% aftrekbaar? 71
2. Een lichte vrachtwagen, een fiscaal wonder? 73
3. Rondtoeren met uw motor en belastingen besparen 75
4. Mag u niet met een Porsche rijden? 76
5. Mag u twee auto's op uw vennootschap hebben? 79
6. Een wagen afschrijven over drie jaar? 81
7. Uw vennootschap is deze minder voor de hand liggende autokosten toch niet vergeten? 83
Deel III. Uw vennootschap koopt uw hoofdverblijfplaats
1. Hoe snel kunt u uw woning afschrijven? 87
2. Vergeet de aankoopkosten op grond niet 89
3. Lening ten laste van de vennootschap 91
4. De vennootschap koopt ook het meubilair 92
5. De vennootschap legt een zwembad aan 95
6. Kan de afschrijving van een villa ooit geweigerd worden? 97
Deel IV. Enkele bijzondere onroerende verrichtingen
1. Doe uw voordeel met een onroerende lease 101
2. De vennootschap koopt het vruchtgebruik van een gebouw, de bedrijfsleider de blote eigendom 103
3. De vennootschap koopt het vruchtgebruik van de bedrijfsleider 105
4. De vennootschap-vruchtgebruiker voert werken uit 107
5. Het vruchtgebruik van een ruwbouw kopen 111
6. U koopt in onverdeeldheid met uw vennootschap 112
7. Uw Belgische vennootschap koopt buitenlands vastgoed 113
Deel V. Laat een aantal kosten via uw vennootschap betalen
1. De vennootschap betaalt uw verwarmings- en elektriciteitskosten 117
2. De vennootschap betaalt uw sociale bijdragen 119
3. De vennootschap betaalt uw gewaarborgd inkomen 121
4. De vennootschap betaalt uw telefoonkosten 123
5. De vennootschap stelt u een woning ter beschikking 125
6. De vennootschap stelt u een wagen ter beschikking 127
7. Kies voor de forfaitaire kostenaftrek in de personenbelasting 129
Deel VI. Discussie over omzet en inkomsten
1. De fiscus kan de winst nog op andere manieren berekenen 133
2. De meerwaarde op bepaalde bedrijfsvoertuigen is soms vrijgesteld 136
3. Laat u niet zomaar belasten op geheime commissielonen 138
4. De naam van uw vennootschap duikt op in een zwarte boekhouding.Wat nu? 140
5. Hoe waardeert u onverkoopbare producten? 142
6. Laat u niet belasten op gestolen goederen 143
7. Moet u de offertes steeds bijhouden? 145
8. Kunt u belastingen besparen door uw boekjaar to verlengen? 146
Deel VII. Discussie tijdens de belastingcontrole
1. Mag de controleur na sluitingstijd komen? 151
2. Mag er een belastingcontrole gebeuren als de zaakvoerder of de bestuurder er niet is? 153
3. Mag de controleur uw personeel ondervragen? 154
4. Een belastingcontrole is Oen huiszoeking 155
5. Mag de controleur een privelokaal betreden? 157
6. Mag de controleur uw boekhouding meenemen? 159
7. Mag de controleur uw computerbestanden bekijken? 160
8. Moet u uw offertes en uw bestekken kunnen laten zien? 161
9. Kan een akkoord met de fiscus ook stilzwijgend tot stand komen? 163
10. Is het slim om reeds een akkoord te tekenen tijdens de controle? 166
Deel VIII. De wondere wereld van de IPT of groepsverzekering
1. Respecteer de 80%-regel 169
2. Wat telt er als laatste normale bruto jaarbezoldiging'? 171
3. Maak gebruik van de backservice 173
4. Kiezen voor een collectieve of individuele pensioenbelofte? 175
5. Kiezen voor een interne pensioenvoorziening? 176
6. Op de valreep nog een groepsverzekering afsluiten? 179
7. Krik het rendement op van uw groepsverzekering 181
Deel IX. De wondere wereld van het verlaagd belastingtarief
1. Tarieven in de vennootschapsbelasting 187
2. Soms hoeft u geen € 36.000 loon op te nemen 188
3. Doe uw voordeel met een verlengd boekjaar 189
4. Loon kan geboekt worden op de rekening-courant 190
5. De fiscus heeft slechts maximaal 18 maanden de tijd om uw vennootschap een eerste aanslagbiljet te sturen 191
6. Verlaagd tarief toch niet kwijtspelen door participaties in een andere vennootschap? 193
Deel X. De wondere wereld van de afschrijvingen
1. Pro rata-afschrijvingen voor grote vennootschappen 197
2. Minder strenge afschrijvingsregels voor bijkomende kosten voor kleine vennootschappen 198
3. Gunstige afschrijvingsregels voor een boekjaar !anger dan een kalenderjaar 199
4. De meerwaarde gespreid belasten 200
5. Heeft u altijd het recht om of to schrijven? 203
Deel XI. De wondere wereld van de notionele interestattrek
1. Een mooi fiscaal geschenk 207
2. Kies de juiste beleggingen voor uw vennootschap 213
3. Optimaliseer uw investeringsbeslissingen 215
Deel XII. Bespaar BTW
1. Verbouwingswerken kunnen het verlaagd BTW-tarief genieten 219
2. Ook vennootschappen kunnen het verlaagd BTW-tarief genieten 220
3. Hoe kunnen BTW-plichtige vennootschappen het verlaagd BTW-tarief genieten? 221
4. Hoe kunnen vennootschappen die niet BTW-plichtig zijn het verlaagd BTW-tarief genieten? 222
5. Meer werken tegen 6% BTW dan algemeen gedacht? 223
6. Geniet u het voordeel ook bij gemengd gebruik van de woning? 226
7. Kan uw vennootschap het tarief van 6% BTW genieten bij afbraak en wederopbouw van een woning? 227
8. Factureert u bestuurdersvergoedingen het best met BTW? 231
9. Dien uw BTW-listing tijdig in 232
10. Hoe krijgt u uw BTW-tegoed snel terug? 233
11. Speel geen BTW-aftrek kwijt door een slecht opgestelde factuur 235
12. Betaalt u het best steeds een BTW-voorschot? 236
13. Hoe kunt u de BTW van uw failliete klant recupereren? 237
14. Recupereer de BTW op de gemeenschappelijke kosten 238
15. Dankzij de 'terbeschikkingstelling' geen BTW-herziening 240
16. Wanneer bent u verlost van de BTW? 241
17. Hoe ver kan de BTW teruggaan? 242
Deel XIII. Bijlagen
Bijlage 1 - Vennootschapsbelasting: tarieven 247
Bijlage 2 - Relatiegeschenken: aftrekbaarheid en BTW 249
Bijlage 3 - Restaurantkosten: aftrekbaarheid en BTW 251
Bijlage 4 - Huurherkwalificatie 252
Bijlage 5 - Kadastraal inkomen: indexatie en revalorisatie 254
Bijlage 6 - Voordelen van alle aard: rekening-courant 255
Bijlage 7 - Sociale bijdragen vennootschappen 257
Bijlage 8 - Voordelen van alle aard: gratis woonst 259
Deel XIV. Enkele weetjes
1. Een nieuw bonussysteem voor uw personeel 263
2. Beleggen binnen of buiten de vennootschap? 264
3. Overtollige liquiditeiten: binnen of buiten de vennootschapbeleggen 266
4. Vererven van het familiebedrijf in Vlaanderen tegen 0% 270
5. Versoepeling wat de overname van de vennootschap
betreft sinds 1 januari 2009 272
6. De holding als optimalisatietechniek om geld aande vennootschap to onttrekken? 274
7. Enkele extra's in deze economisch zware tijden 276